發布時間：2024年8月26日

尊敬的客戶：

　　根據財政部、國家金融監督管理總局關于銀行函證業務的相關規定，現對我行函證業務受理有關事項公告如下：

　　一、電子詢證函辦理方式
　　我行受理的電子詢證函業務包括函證e信和中國銀行業協會銀行函證區塊鏈服務平臺兩種辦理渠道。
　　（一）函證e信
　　1、簽署協議、客戶對接
　　函證e信支持會計師事務所從API或我行企業網銀發起業務申請。會計師事務所與我行簽署《電子詢證函業務協議》并完成技術對接后，即可使用函證e信開展業務。
　　2、函證單位發起函證申請
　　選擇API接入模式的會計師事務所，需與我行API開放平臺系統對接，通過自身審計系統發起函證申請。
　　選擇企業網銀接入模式的會計師事務所，需開通我行企業網銀，通過我行企業網銀發起業務申請。
　　3、被函證單位授權
　　被函證單位通過我行企業網銀、工銀聚融等方式授權確認。
　　4、回函
　　函證e信自動處理函證數據，通過API接口或企業網銀生成回函，反饋給函證單位。
　　5、業務咨詢
　　會計師事務所可向被函證單位開戶網點、各分行詢證函業務牽頭部門咨詢函證e信業務。

　　（二）通過中國銀行業協會銀行函證區塊鏈服務平臺向我行發函
　　1、簽署協議
　　會計師事務所與中國銀行業協會簽署函證區塊鏈平臺服務協議，簽署風險知情書。
　　2、業務咨詢
　　對銀行函證區塊鏈服務平臺接入流程、收發函流程的相關咨詢，請聯系中國銀行業協會；其他銀行詢證函業務咨詢請聯系95588；關于被函證單位授權的相關咨詢，請聯系被函證單位開戶行。

　　二、紙質詢證函集中辦理方式
　　我行紙質詢證函業務由一級分行函證服務團隊集中處理。
　　（一）集中受理要求
　　1、函證服務團隊接受境內會計師事務所郵寄函證，暫不接受其他第三方（非會計師事務所及其與會計師事務所聯合）詢證函、跟函方式詢證函。
　　2、函證服務團隊接受符合《財政部辦公廳 金融監管總局辦公廳關于印發<銀行函證工作操作指引>的通知》（財辦會〔2024〕2號）（以下簡稱“《通知》”）要求的銀行詢證函標準格式（格式一或格式二，推薦格式一來函），采用我行系統自動生成的詢證函標準格式（格式二）回函。
　　3、對于銀行詢證函（格式一），函證單位確定無需函證的項目或具體欄位，應當將該項目或具體欄位的表格用斜線劃掉，不應留白。
　　4、對于銀行詢證函（格式二），函證單位應填寫需要詢證的銀行賬號等相關信息，如銀行存款賬號、銀行借款賬號、“注銷的銀行存款賬戶”及擬查詢的期間等。若詢證函來函僅填寫扣款賬號，回函將僅提供關于扣款賬號的詳細信息，并在第14項“其他”中提示被函證單位的其他賬號。
　　5、函證單位應按照《通知》要求填寫標準格式的《銀行詢證函》，并加蓋被函證單位預留印鑒；提供在注冊會計師行業統一監管平臺填報的地址及聯系方式；在函證標準格式“本公司謹授權貴行可從本公司××賬戶支取辦理本詢證函回函服務的費用”處填寫扣款賬戶；如同時函證同一企業的多個賬戶，且賬戶的預留印鑒不同，若其中一個賬戶為扣款賬戶，應加蓋企業扣款賬戶預留印鑒。
　　6、《銀行詢證函》中會計師事務所回函地址、聯系人、聯系電話、電子郵箱地址等應當填寫完整，不得空白；一份詢證函只列示一個函證基準日。
　　7、對紙質詢證函中未按上述要求填寫、來函和接受回函的地址未在注冊會計師行業統一監管平臺公示、未明確詢證費用收取、印鑒不符、扣費失敗、詢證函中的賬號非工商銀行19位賬號、信息有誤或缺失等因詢證函不符合規定或無法正常回函的情況，函證服務團隊將予以退回。
　　8、對于暫不在集中處理范圍的詢證函，如驗資業務詢證函；被函證單位在我行賬戶已銷戶等無法出具有效銀行預留印鑒的詢證函；被函證單位在我行沒有可供使用的繳費賬戶的詢證函；安心賬戶、財政賬戶、代發工資內部戶、數字人民幣錢包、托管賬戶、驗資戶、NRA、FTN、財智賬戶卡、商務卡等特殊賬戶詢證函；其他第三方（非會計師事務所及其與會計師事務所聯合）詢證函，函證單位應根據實際情況提供被函證單位的相關說明資料，前往被函證單位開戶行網點辦理銀行詢證函業務。
　　9、函證服務團隊受理的函證事項暫不包括第14項“其他”，對于超出第1-13項的函證事項，請函證單位聯系被函證單位開戶行網點辦理。

　　（二）紙質函證業務咨詢
　　函證單位可通過“工銀融智e信”微信小程序或登錄www.003809.cn“企業客戶-工銀融智e信-財會審計”自助查詢紙質函證集中處理辦理進度。銀行詢證函業務咨詢、投訴請聯系95588。函證單位對回函不及時、回函真實性有疑慮的，可向函證服務團隊反映（工作日9:30-11:30、15:00-17:00可受理電話咨詢）。函證單位對回函內容不完整或函證結果有疑慮的，可向被函證單位開戶行反映核實。

　　（三）紙質函證集中處理服務團隊郵寄地址、聯系方式
　　請詳見附件《紙質函證集中處理服務團隊信息表》。函證單位請根據此表查找被函證單位開戶行所對應的服務團隊，將《銀行詢證函》郵寄至相關聯系地址。具體業務辦理標準、營業時間以分行規定為準。

　　（四）其他
　　1、詢證函回函第12項“被函證單位存放于銀行業金融機構托管的證券或其他產權文件”不包含被函證單位管理或投資的、由商業銀行托管的金融產品。對于因我行托管金融產品投資的定期存款、保險產品、債權計劃等投資品而保管的上述產品的實物憑證，函證單位可向上述產品的存款銀行、產品發行人或登記人進行函證。
　　2、詢證函回函第13項“本公司購買的由貴行發行的未到期銀行理財產品”包含工銀理財管理的理財產品。
　　3、對于詢證函來函1至13項中屬于被函證單位、但函證單位未填列的賬號，詢證函回函第14項“其他”中將予以提示，由函證單位自主決定是否需要進一步函證。

　　三、費稅標準
　　請參照中國工商銀行服務價目表。通過“中國工商銀行官網-常用查詢-服務價目表”進入。

　　四、函證范圍和回函用章
　　原則上，我行按照“函證收件人”所轄范圍受理函證查詢和回函，其中，電子詢證函受理及回函的信息范圍為全行范圍；紙質集中詢證函受理范圍為一級（直屬）分行。我行受理詢證函的查詢范圍為詢證函中指定賬戶在我行的業務數據。
　　電子詢證函和集中處理的紙質詢證函回函加蓋被函證單位開戶行的“業務專用章”（電子章）

中國工商銀行股份有限公司
2024年8月26日

 

關于銀行函證業務集中處理的公告

尊敬的客戶：

　　按照《財政部 中國銀保監會關于進一步規范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）、《財政部辦公廳 銀保監會辦公廳關于印發<銀行函證及回函工作操作指引>的通知》（財辦會〔2020〕21號）（以下簡稱“《通知》”）要求，我行自2023年1月1日起實行函證業務集中處理，現對相關事項公示如下：

　　一、業務簡述
　　詢證函回函業務是指函證單位在獲取被函證單位授權后，直接向我行發出詢證函，我行針對所收到的詢證函，查詢、核對相關信息并直接提供書面回函。詢證函回函可采取紙質回函或電子回函形式。
　　被函證單位是指為滿足外部審計、評估及其他業務需要，委托函證單位向我行致函，以確認與我行業務往來資信狀況的我行單位客戶。
　　函證單位是指為滿足審計、評估及其他業務或工作需要，以被函證單位的名義致函我行，就被函證單位與我行業務往來狀況進行詢證，要求我行回函的會計師事務所等。

　　二、適用對象
　　企、事業法人。

　　三、電子詢證函辦理方式
　　（一）函證e信
　　1、簽署協議、客戶對接
　　函證e信支持會計師事務所從API或我行企網發起業務申請。會計師事務所與我行簽署《電子詢證函業務協議》并完成技術對接后，即可使用函證e信開展業務。
　　2、函證單位發起函證申請
　　選擇API接入模式的會計師事務所，需與我行API開放平臺系統對接，通過自身審計系統發起函證申請。
　　選擇企業網銀接入模式的會計師事務所，通過我行企業網銀發起業務申請。
　　3、被函證單位授權
　　被函證單位通過我行企業網銀、銀企互聯等方式授權確認。
　　4、回函
　　函證e信自動處理函證數據，通過API接口或企業網銀生成回函，反饋給函證單位。
　　5、業務咨詢
　　會計師事務所可向開戶網點、各分行詢證函回函業務牽頭部門咨詢函證e信業務。

　　（二）通過中國銀行業協會銀行函證區塊鏈服務平臺向我行發函
　　1、簽署協議
　　會計師事務所與中國銀行業協會簽署函證區塊鏈平臺服務協議，簽署風險知情書。
　　2、業務咨詢
　　對接入流程的相關咨詢，請聯系中國銀行業協會；銀行詢證函業務咨詢請聯系95588。

　　四、紙質詢證函集中辦理方式
　　2023年1月1日起，紙質詢證函業務由一級分行函證服務團隊集中處理。

　　（一）集中受理要求
　　1、函證服務團隊僅接受會計師事務所郵寄函證。
　　2、函證服務團隊接受符合《通知》要求的銀行詢證函標準格式（格式一或格式二，推薦格式一來函），采用我行系統自動生成的詢證函標準格式（格式二）回函。
　　3、函證單位應按照《通知》要求填寫標準格式的《銀行詢證函》，并加蓋被函證單位預留印鑒；提供在中國注冊會計師行業管理信息系統填報的地址及聯系方式；在函證標準格式“本公司謹授權貴行可從本公司××賬戶支取辦理本詢證函回函服務的費用”處填寫扣款賬戶；如同時函證同一企業的多個賬戶，且賬戶的預留印鑒不同，若其中一個賬戶為扣款賬戶，應加蓋企業扣款賬戶預留印鑒。
　　4、對紙質詢證函中未按標準格式填寫、未明確詢證費用收取、印鑒不符、扣費失敗、信息有誤或缺失等因詢證函不符合規定或無法正常回函的情況，函證服務團隊將予以退回。
　　5、驗資業務詢證函、被函證單位在我行賬戶已銷戶等無法出具有效銀行預留印鑒的詢證函、被函證單位在我行沒有可供使用的繳費賬戶的詢證函，發函單位應根據實際情況提供被函證單位的相關說明資料，前往開戶行網點辦理銀行詢證函業務。

　　（二）紙質函證業務咨詢
　　銀行詢證函業務咨詢、投訴請聯系95588；函證單位對回函不及時、回函真實性有疑慮的，可向函證服務團隊反映（工作日9:30-11:30、15:00-17:00可受理電話咨詢）。函證單位對回函內容不完整或函證結果有疑慮的，可向被函證單位開戶行反映核實。

　　（三）紙質函證集中處理服務團隊郵寄地址、聯系方式請詳見附件《紙質函證集中處理服務團隊信息表》。函證單位請根據此表查找被函證企業開戶行所對應的服務團隊，將《銀行詢證函》郵寄至相關聯系地址。具體業務辦理標準、營業時間以分行規定為準。

　　五、費稅標準
　　請參照中國工商銀行服務價目表。通過“中國工商銀行官網-常用查詢-服務價目表”進入。

中國工商銀行股份有限公司
2022年12月30日

　　詳請參見附件。
　　紙質函證集中處理服務團隊信息表.doc